Раздельный учет НДС при ОСНО и ЕНВД в 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.
Ганцева И.
28.03.2017
55 понравилось
1179 просмотров

Раздельный учет НДС при ОСНО и ЕНВД в 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.

Раздельный учет НДС при ОСНО и ЕНВД

Конфигурация 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.

Для начала проверим настройки программы. В настройках налогов и отчетов необходимо установить флаги «Ведется раздельный учет входящего НДС» и «Раздельный учет НДС по способам учета» (Главное – Налоги и отчеты – НДС):

Настройка налогов и отчетов

Перед реализацией товара по деятельности, облагаемой ЕНВД, следует этот товар переместить на другой склад. Для этого создаем документ «Перемещение товаров» (Склад – Перемещение товаров).

Заполняем перемещение как обычно, но в колонке «Способ учета НДС» указываем «Учитывается в стоимости»:

Перемещение товаров на склад

При проведении документ формирует проводки по восстановлению НДС и включению НДС в стоимость товара, если перемещение товара оформляется в том же налоговом периоде, в котором оформлено поступление товаров:

Проводки по восстановлению НДС и включению НДС

У вас есть вопрос, нужна помощь консультанта?

Оставьте номер телефона и мы перезвоним!

В таком случае в конце квартала к вычету встанет сумма налога за вычетом суммы, включенной в стоимость товара.

Если товар перемещается в другом налоговом периоде, то НДС списывается на прочие расходы:

сли товар перемещается в другом налоговом периоде, то НДС списывается на прочие расходы

В таком случае в книге продаж отразится восстановление налога на добавленную стоимость.

Необходимо учитывать следующее: если НДС был принять к вычету до применения раздельного учета НДС, то при перемещении товара из таких партий НДС автоматически восстанавливаться не будет. Его необходимо рассчитать и восстановить вручную документом «Восстановление НДС». В документе необходимо указать, по какому счету-фактуре требуется восстановить НДС и на какую сумму. А также следует установить флаг «Списать восстановленный НДС на затраты» и на закладке «Счет списания» указать счет 91.02:

Восстановление НДС

Восстановление налога на добавленную стоимость отразится в книге продаж, а сам документ сформирует следующие проводки:

Эта статья помогла вам?

Теги:

Комментарии ( 2 )

image
vik0000@ya.ru
09.01.2018 15:11:49

Добрый день! Вы верно подметили ошибку. Спасибо, что не оставили без внимания! Поправили по тексту и скриншотах :)

image
Аноним
28.10.2017 17:46:08

Статья хорошая, но допущена ошибка.  Счёт 91.01 Пассивный он не может быть по Дебету, должен быть счёт 91.02.

Оставить комментарий